Registro mercantil. Denegación de expedición de código lei: ni la baja en la AEAT, ni la falta de depósitos impiden la emisión del código lei
| Autor | José Félix Merino Escartin |
| Cargo | Registrador de la propiedad |
| Páginas | 41-43 |
Hechos: Ser solicita en formulario estandarizado la expedición del código LEI para una sociedad.
El registrador suspende la expedición por los siguientes motivos:
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La sociedad está dada de baja en el índice de entidades de la AEAT.
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La hoja de la sociedad está cerrada por falta de depósito de cuentas.
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El domicilio social o registral que figura en la solicitud no coincide con el que consta inscrito.
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No consta el segundo apellido de la persona que figura como representante legal de la Sociedad.
El interesado recurre alegando la resolución de 16 de julio de 2015, de la Dirección General de los Registros y del Notariado, según la cual la competencia atribuida al registrador mercantil por el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, no debe confundirse con la de calificación que le atribuye el artículo 18 del Código de Comercio sino que lo que procede es que emita una resolución estimatoria o desestimatoria de la pretensión del solicitante.
Doctrina: La DG, antes de entrar en el fondo de la cuestión planteada, reitera su doctrina sobre la naturaleza de la competencia relativa a la expedición del LEI:
--- Se trata de lo que se conoce como otras competencias del Registro Mercantil.
--- No es una función de calificación
--- Se caracteriza por la ausencia de rigorismo formal.
--- Se aplica subsidiariamente la Ley de Procedimiento Administrativo y el sistema de recursos propio de dicha Ley.
Por consiguiente, “el registrador Mercantil en uso de la competencia atribuida por el tan citado Real Decreto-ley debe emitir una resolución estimatoria o desestimatoria de la pretensión del solicitante, no una calificación”.
Pese a ello y en virtud del principio “pro actione”, entra en el fondo de la cuestión debatida haciendo las siguientes consideraciones:
--- No es obstáculo a la concesión del código LEI el cierre de la hoja de la sociedad, sea por baja en la AEAT o por falta de depósito de cuentas, pues la “asignación de este código, se enmarca en la política de lucha contra el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y, en consecuencia, el interés protegible es éste y no el fiscal ni el derivado de la falta de depósito de cuentas”.
--- En cambio la falta de coincidencia entre el domicilio que consta en la instancia y el registral impide la concesión del LEI pues el registrador debe comprobar “la concordancia de los datos jurídicos identificadores de la entidad según resultan de la solicitud con los que figuran inscritos en el...
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