Las estafas piramidales y la criptomoneda: su trascendencia jurídico penal
| Autor | Miguel Ángel Fernández-Salinero San Martín |
| Páginas | 87-102 |
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V. L :
Resulta ser un lugar un común el hecho de que las diferentes crip-
tomonedas (Bitcoin; Ethereum; Litecoin, por citar sólo algunas) vienen
a ser un medio de pago, o incluso de especulación e inversión por par-
te de las personas que tradicionalmente se dedican a la Venta Directa
Multinivel (que, como hemos visto, muchas veces deviene en un sistema
piramidal).
Pues como no puede ser de otra manera, en los últimos tiempos nos
hemos encontrado con situaciones de personas que han sido estafadas
en sistemas piramidales, siendo utilizada la criptomoneda como centro
neurálgico de la estafa por el hecho de ser creada directamente para co-
meter la estafa, o bien porque el sujeto estafado ha utilizado la criptomo-
neda para abonar el importe de las licencias de acceso a un determinado
entramado negocial piramidal.
En aras a un correcto entendimiento de este bloque, vamos a ocu-
parnos ahora de algunas cuestiones terminológicas que resulta menester
comprender, así como del tratamiento fiscal de las distintas operaciones
con criptomonedas, antes de centrarnos en los supuestos concretos.
V ) EL CONCEPTO DE CRIPTOMONEDA
Una criptomoneda, criptodivisa o criptoactivo (por ejemplo el
Bitcoin) es un bien inmaterial mueble, digital, no fungible (en el senti-
do de que en las transacciones se utilizan algoritmos y códigos de rastreo
para cada moneda, por lo que existe la posibilidad de hacer un rastreo
detallado de cada criptomoneda en específico asociado a determina-
das cuentas y finalmente llegar a los usuarios reales de las monedas),
en forma de documento electrónico, susceptible de propiedad privada
y gestionado informáticamente a través de clave pública y privada, des-
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centralizadamente, sin autoridad de emisión o control, apoyada en red
de distribución persona a persona, a través de nodos interconectados
(ordenadores) que verifican colectivamente las transferencias y ponen
en conocimiento de los demás que la validan.
No es por tanto la criptomoneda un activo tangible, ya que su natu-
raleza es completamente descentralizada, esto es, no tiene el sustento,
cobertura, autorización ni control por parte de ningún Banco Central.
La criptomoneda más famosa, y la primera en comenzar a ope-
rar desde el año 2009 es el Bitcoin. Su creación se atribuye a “Satoshi
Nakamoto” 52, quien publicó en el año 2008 un interesante artículo en
la lista de criptografía de metzdowd.com donde describe el protocolo
Bitcoin.
Desde entonces son muchas otras las criptodivisas que han ido apa-
reciendo, y cada una con características diferentes que se establecen
ya desde su programación. Algunas de ellas son Litecoin, Ethereum,
Ripple, Monero, Dash...
En los sistemas de criptomonedas se garantiza la seguridad, integri-
dad y equilibrio de sus estados de cuentas por medio de un entramado
de agentes que se verifican mutuamente llamados mineros, que son, en
su mayoría, público en general que aporta potencia computacional y que
protegen activamente la red al mantener una alta tasa de procesamiento
de algoritmos, con la finalidad de tener la oportunidad de recibir una
pequeña propina, que se reparte de manera aleatoria. Explicando esto
de manera sencilla, son personas que aportan sus ordenadores o incluso
dispositivos móviles, para resolver complejos problemas matemáticos en
forma de algoritmos y que reciben, de forma aleatoria, como recompen-
sa, una parte de criptomoneda.
Las criptomonedas hacen posible el llamado internet del valor, que
son aplicaciones de Internet que permiten el intercambio de valor en la
forma de criptomonedas. Este valor pueden ser contratos, propiedad in-
telectual, acciones o en general cualquier propiedad de algo que tenga
valor. Las cosas de valor ya se podían intercambiar antes usando sistemas
de pago como Paypal, sin embargo la diferencia entre pagar con algo
como Paypal y pagar con una criptomoneda consiste en que pagar con
Paypal requiere que el pago se haga a través de redes privadas como las
de las tarjetas de crédito y bancos, mientras que el pago usando crip-
tomonedas no tiene intermediarios. Va directamente del comprador al
52 En la actualidad no se conoce con exactitud quien o que es Satoshi Nakamoto.
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