Consideraciones sobre la actividad probatoria en torno a la delincuencia económica

Autor:Ana E. Carrillo del Teso
Cargo:Profesora Ayudante Doctora de Derecho Procesal
Páginas:485-548
RESUMEN

En este trabajo abordaremos elementos de las principales medidas contra la delincuencia económica tendentes a aligerar o facilitar la actividad probatoria a lo largo de todo el proceso (desde la primera obtención de fuentes de prueba a la valoración de la prueba en sede judicial). Para ello analizaremos la generalización de las presunciones en las nuevas modalidades de decomiso; la admisibilidad... (ver resumen completo)

 
EXTRACTO GRATUITO
485
Consideraciones sobre la
actividad probatoria en torno a
la delincuencia económica
(Considerations on Evidential Issues
Regarding Economic Crime)
Ana E. Carrillo del Teso
Profesora Ayudante Doctora de Derecho Procesal
Universidad de Salamanca
ana_cdt@usal.es
JUSTICIA AÑO 2019
Núm. 2. Págs. 485-548
RESUMEN: En este trabajo abordaremos elementos de las principales medidas contra la
delincuencia económica tendentes a aligerar o facilitar la actividad probatoria a lo largo
de todo el proceso (desde la primera obtención de fuentes de prueba a la valoración de la
prueba en sede judicial). Para ello analizaremos la generalización de las presunciones en
las nuevas modalidades de decomiso; la admisibilidad de la prueba en los delitos fi scales,
que ha dado lugar a una nueva excepción a la exclusión de la prueba ilícita; así como las
investigaciones internas empresariales, que conducen a una privatización de la obtención
de fuentes de prueba. Por último, trataremos los aspectos más polémicos del delito de
enriquecimiento ilícito, considerado un delito de sospecha.
PALABRAS CLAVE: Presunciones. Prueba ilícita. Investigaciones internas. Inversión de la
carga de la prueba.
ABSTRACT:The aim of this paper is to address elements of the main measures against eco-
nomic crime that tend to facilitate evidence issues throughout the process (from the fi rst
obtaining of sources of evidence to their evaluation in the courts). To this purpose, we
will analyze the new forms of confi scation, in which the use of presumptions is becoming
widespread; judicial practice regarding the admissibility of evidence in tax crimes, which
has resulted in a new exception to the exclusion of illegally obtained evidence; as well as
internal corporate investigations, that lead to a privatization of the obtaining of sources
486
JUSTICIA AÑO 2019
Núm. 2. Págs. 485-548
ANA E. CARRILLO DEL TESO
Fecha de recepción: 16 de septiembre de 2019
Fecha de aceptación: 04 de noviembre de 2019
of evidence. Finally, we will deal with the most controversial aspects of illicit enrichment
and the possible violation of the presumption of innocence.
KEYWORDS: Presumptions. Illegally obtained evidence. Internal investigations. Reversal of
the burden of proof.
487
SUMARIO
1. Introducción. 2. Presun ciones, indicios y autom atismos en l as moderna s formas
de decomiso 2.1. En el de comiso ampli ado. 2.1.1. Las gana ncias del nar cotráfi co y
su prueba: inter pretaciones jur isprudenc iales. 2.1.2. El decom iso ampliado b ásico.
2.1.3. El de comiso ampliado por activ idad delictiva continuad a. 2.2. En el decomiso
de terceros. 2.3. En el procedim iento de decomiso autónomo. 3 . Listas de evasores
scales y prueba ilícit a. 3.1. Prueba proven iente de partic ulares: la S TS 116/2017.
3.2. La importanci a del contexto. 4. Res ponsabilid ad penal de la pe rsona juríd ica
e investigacione s internas. 4.1. I nvestigaciones interna s: hacia la privatizac ión de la
investigación p enal. 4.2. Fuente s de prueba deriva das de invest igaciones inter nas:
la STS 489/2018. 5. El debate sobre el enriq uecimiento il ícito y la presunc ión de
inocencia. 6. Conclusiones.
Consideraciones sobre la
actividad probatoria en torno a
la delincuencia económica*
(Considerations on Evidential Issues
Regarding Economic Crime)
Ana E. Carrillo del Teso
Profesora Ayudante Doctora de Derecho Procesal
Universidad de Salamanca
ana_cdt@usal.es
JUSTICIA AÑO 2019
Núm. 2. Págs. 485-548
* Este trabajo se ha desarrollado en el marco de los siguientes proyectos de in-
vestigación: DER2016-79895-P «La reforma del decomiso y la recuperación
de activos derivados del delito» (Ministerio de Economía, Industria y Com-
petitividad, Gobierno de España); y SA129G18 «La armonización normativa
del decomiso y de la recuperación de activos en la Unión Europea» (Junta de
Castilla y León).

Para continuar leyendo

SOLICITA TU PRUEBA