La prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial
- Editorial:
- Dykinson
- Fecha publicación:
- 2012-01-01
- Autores:
-
José Miguel Espinosa Infante
(Oficial 1º de Notaría. Licenciado en Derecho) - ISBN:
- 978-84-9031-445-6
Descripción:
En el presente volumen se aborda el estudio de la prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial, con especial énfasis en las obligaciones legales impuestas directamente a los notarios. Así, se estudia detalladamente lo relativo a la identificación del titular real y los indicadores de riesgo, dedicándose una especial atención a la problemática derivada de las jurisdicciones de riesgo (paraísos fiscales) y, singularmente, a la declaración de los movimientos de efectivo e identificación de los medios de pago. También, dada la enorme responsabilidad que lleva aparejado para los notarios el correcto desempeño de su ministerio, se incide con algún detalle -aunque la complejidad de la materia penal excede con mucho de las pretensiones de este trabajo-, en la posible comisión culposa del delito de blanqueo de capitales. Y a modo de contexto, se examinan las inversiones exteriores en España en su aplicación en los despachos notariales y lo relativo a la retención a cuenta del pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en las transmisiones de inmuebles efectuadas por éstos.
Índice
- Presentación
- Introducción
- Normativa en materia de prevención del blanqueo de capitales
- Concepto del blanqueo de capitales
- Los notarios como sujetos obligados al cumplimiento de las medidas de prevención del blanqueo de capitales
- Ámbito objetivo de aplicación notarial de la normativa de prevención del blanqueo de capitales
- Obligaciones legales impuestas directamente a los notarios
- Obligaciones legales gestionadas directamente por el OCP
- Regulación y principios básicos que rigen en materia de control de cambios e inversiones exteriores en España
- Retenciones a cuenta del pago del impuesto sobre la renta en las transmisiones de inmuebles efectuadas por no residentes
- Bibliografía consultada