El Cierre fiscal y contable del ejercicio 2015

Novedades fiscales y contables del ejercicio 2015

• Novedades fiscales a tener en cuenta en el Cierre del ejercicio 2015
• Novedades contables en el cierre del ejercicio 2015

Determinación del resultado contable. Normas de valoración y aspectos fiscales

• Introducción
• Activo no corriente. Valoración del inmovilizado material, de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
• Existencias, ingresos y gastos. Subvenciones
• Instrumentos financieros. (NRV 9ª) Introducción
• Moneda Extranjera
• Provisiones, contingencia, cambios y hechos posteriores
• Combinaciones de negocios
• Las Periodificaciones
• Valoración de las operaciones vinculadas
• Las cuentas anuales. Elaboración de estados financieros

Normas contables específicas sobre Impuestos

• Introducción
• Del resultado contable a la base imponible
• Contabilización del Impuesto sobre Sociedades
• El régimen contable para microempresas
• Información fiscal en la Memoria
• Contabilización del IVA al cierre del ejercicio

Cuota íntegra. Deducciones de la cuota

• Introducción
• Deducción para evitar la doble imposición interna
• Deducción para evitar la doble imposición internacional
• Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades e inversiones

Caso práctico del Cierre contable-fiscal 2015

• Enunciado del caso práctico
• Solución del caso práctico

Cierre fiscal del IRPF y del IP 2015

• Introducción
• El empresario y profesional individual versus Cierre fiscal 2015
• El Impuesto sobre el Patrimonio 2015

Principales regímenes especiales a tener en cuenta en el cierre fiscal 2015

• Introducción
• Régimen fiscal especial aplicable a las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• Régimen especial de consolidación fiscal
• Régimen especial aplicable a las operaciones de reestructuración
• Régimen de transparencia fiscal internacional
• Régimen fiscal especial aplicable a las entidades de reducida dimensión
• Régimen fiscal especial aplicable a las entidades de tenencia de valores extranjeros
• Régimen fiscal especial aplicable a las entidades parcialmente exentas
• Régimen fiscal especial aplicable a las sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario
• Reglas de aplicación de determinados regímenes especiales contenidas en el nuevo Reglamento del Impuesto sobre Sociedades (arts. 46 a 56 RIS)

La nueva Ley General Tributaria

• Seguridad jurídica: información y formación de contribuyentes y de profesionales
• Conflicto en la aplicación de la norma tributaria
• Diligencia debida en la llevanza de los libros contables
• Las facturas
• Regularización administrativa de las cuotas devengadas y/o repercutidas del IVA
• El instituto de la prescripción
• Baile de cantidades entre declaraciones
• Ámbito personal de la prescripción
• Garantías
• La comprobación limitada
• Nueva regulación del procedimiento inspector
• La estimación indirecta
• Régimen de consolidación fiscal
• Efectos en la Ley 20/1990, de 19 de diciembre, sobre Régimen Fiscal de las Cooperativas
• Colaboración de los agentes sociales
• Publicación de los listados de los llamados 'deudores públicos
• Anexo. Check-list y Cuadros de ayuda